Australische Geschäfts-Steuernummer (ABN) Anmeldung

Eine australische Geschäftsnummer (ABN) ist eine einzigartige 11-stellige Nummer, die für Geschäftsbeziehungen mit dem australischen Finanzamt (ATO), andere Regierungsstellen und Agenturen zugeteilt wird.

Australia Company Numbers (ACNs) und Australian Registered Body Nummer (ARBNs) sind 9-stellige Zahlen, die von der Australian Securities & Investments Commission (ASIC)ausgegeben werden.

 

Eine ACN wird an ein Unternehmen ausgegeben, wenn es als Gesellschaft unter Gesellschaftsrecht registriert ist.

 

Eine ARBN wird an ein Unternehmen ausgegeben, wenn es sich bei ASIC mit anderen als einem Unternehmen registriert, zum Beispiel ausländische Unternehmen und registrierte australische Körperschaften.

Eine ABN ist nicht dasselbe wie eine Tax File Number (TFN).

 

Eine TFN ist Ihre persönliche Nummer für den Umgang mit dem ATO und eine ABN ist einer TFN auf dem ATO-System angehängt. Diese ist eine öffentliche Nummer, die im Geschäftsverkehr verwendet wird.

Sie haben an einer ABN Anspruch, wenn alle folgende Aussagen wahr sind:

• Ihre Tätigkeit ist durchgeführt in :
  
  
  • Form eines Geschäftes
  • Handelsnatur
  • Form einer regelmäßigen oder kontinuierlichen Erteilung eines Mietvertrags, einer Lizenz oder eines Eigentumsverhältnisses
• Ihre Tätigkeit wird in Australien durchgeführt oder Sie machen Lieferungen die mit Australien verbunden sind.
• Sie haben eine vernünftige Erwartung, dass ein Gewinn aus Ihrer Tätigkeit gemacht wird.

Sie sind an einer ABN nicht berechtigt, wenn mindestens eine der folgenden Aussagen wahr ist:

• Ihre Tätigkeit wird als Arbeitnehmer oder im Zusammenhang mit der Zahlung als Betriebsleiter, Büroinhaber oder im Rahmen eines Arbeitsvermittlungsverfahrens durchgeführt. (Ein Angestellter ist eine Person, die ein Gehalt oder einen Lohn als Gegenleistung für Arbeit oder erbrachte Leistungen erhält).
• Sie werden nicht als ein Angestellter für ABN –Anmeldungszwecke angesehen, wenn Sie Ihr eigenes Geschäft haben und Sie ein Gehalt oder Lohn aus einer Tätigkeit im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen, erhalten.
• Ihre Tätigkeit ist eine private Freizeitverfolgung oder Hobby.
• Ihre Tätigkeit wird als Mitglied einer örtlichen Regierungsstelle durchgeführt, z. B als gewählter Mitglied einer Stadt oder Bezirk.

Als unabhängiger Auftragnehmer betreiben Sie eine Geschäftseinheit, die ein Ergebnis zu einem vereinbarten Preis erzeugt. Es bestehen wichtige Unterschiede zwischen unabhängige Auftragnehmern und Mitarbeitern.

 

In den meisten Fällen sind Sie ein unabhängiger Auftragnehmer, wenn Sie:

 

• Für die erzielten Ergebnisse bezahlt werden.
• Alle oder die meisten Materialien und Ausrüstung, die erforderlich sind, um die Arbeit abzuschließen, zur Verfügung stellen.
• Frei sind, an andere Personen Arbeit zu delegieren.
• Freiheit in ihrer Arbeitsart haben.
• Dienstleistungen an andere Unternehmen anbieten.
• Frei sind Arbeit annehmen oder abzulehnen zu können.
• in der Lage sind , einen Gewinn oder Verlust zu machen.

In vielen Fällen kann das Einkommen, das Sie für Ihre Arbeit erhalten, als persönliches Dienstleistungseinkommen (PSI) eingestuft werden.

 

PSI ist Einkommen, das vor allem eine Belohnung für persönliche Anstrengungen oder Fähigkeiten ist und in der Regel können Sie es entweder als Auftragnehmer oder als persönliche Dienstleistungseinheit (ein Unternehmen, eine Partnerschaft oder ein Vertrauen) gezahlt bekommen.

 

Ein Einkommen wird in einem Vertrag als PSI eingestuft, wenn mehr als 50% des Einkommens, den Sie durch die Vervollständigung des Jobs erhalten, sich auf Ihren Fähigkeiten, Wissen, Know-how oder Bemühungen basiert, anstatt der Verwendung von gelieferte Materialien und / oder Ausrüstung.

Um sich für eine ABN bewerben zu können, müssen Sie eines der Kriterien aus jeder Liste, erfüllen:

 

Kriterium 1. Die Entität ist:

 

• Ein Unternehmen, das nach dem Gesellschaftsgesetz in Australien gegründet wurde
• Eine karitative Institution oder Verwalter eines karitativen Fonds in Australien
• Ein abzugsfähiger Geschenkempfänger in Australien, oder
• Eine religiöse Institution in Australia

 

Kriterium 2. Die Entität kann mit Ja, folgende Aussagen beantworten:

 

• Form eines Unternehmens
• Natur des Handels, oder
• Form einer regelmäßigen oder kontinuierlichen Erteilung eines Mietvertrags, einer Lizenz oder eines Eigentumsverhältnisses
• Die Aktivität wird in Australien durchgeführt oder macht Lieferungen, die mit Australien verbunden sind
• Die Aktivität ist keine private Freizeitverfolgung oder Hobby
• Es gibt eine vernünftige Erwartung eines Gewinns (nur für Partnerschaften, bei denen alle oder die meisten Partner Einzelpersonen sind)

• Wenn Sie eine Entität vertreten, können Sie sich für eine ABN bewerben, ohne eine TFN Entität zu haben, aber Sie müssen den öffentlichen Offizier TFN der Entität und alle TFN Assoziierten und Adressen der Entität, zur Verfügung stellen. Sie können sich für eine TFN Entität, zusammen mit dem ABN-Antrag des Unternehmens, bewerben.
• Wenn Sie eine Einzelperson sind, können Sie sich für eine ABN bewerben, ohne eine TFN zu haben, aber dies verlangsamt die Bearbeitung Ihres Antrages.
• Sie müssen auch zertifizierte Ausweisdokumente angeben. Wenn Sie eine TFN haben, gibt es keine Notwendigkeit für Identifikationsdokumente, da eine Identifizierung bei der Beantragung der TFN gemacht wurde.

• Wenn Sie eine Einzelperson sind, können Sie nicht eine TFN zusammen mit Ihrer ABN erhalten. Sie müssen einen separaten TFN-Antrag einreichen. Die Beantragung einer ABN ohne TFN, kann die Bearbeitung Ihres Antrages verlangsamen. Wir empfehlen Ihnen, Ihre TFN bevor Ihrer ABN zu beantragen.
• Wenn Sie eine Entität vertreten, können Sie die TFN-Entität zusammen mit Ihrer ABN - Registrierung beantragen. Zusammen mit Ihrer ABN können Sie sich auch über GST und PAYG Einbehaltung anmelden.

In Australien werden Güter- und Dienstleistungssteuer (GST) auf die meisten Güter, Dienstleistungen und anderen Dinge –z.B. die Vergabe von Rechten oder den Verkauf von gewissem Eigentum berechnet. Der GST-Satz liegt bei 10%.
Sie können sich freiwillig für die GST registrieren, wenn Sie ein Unternehmen führen, und Ihr Umsatz 75.000 Dollar oder weniger ist. Wenn Ihr GST-Umsatz 75.000 Dollar übersteigt, sind Sie per Gesetz verpflichtet sich für die GS Tzu registrieren. Wenn Sie einen Taxi- oder Limousinen-Service gegen Gebühren anbieten, müssen Sie sich unabhängig von der Höhe Ihres GST-Umsatzes für die GST registrieren.

Pay-as-you-go (PAYG)-Steuerabzüge sind ein System für das Einbehalten von Zahlungen, die Sie an Arbeitnehmer und andere Unternehmen vornehmen, damit diese ihre Steuerschuld am Ende des Jahres begleichen können.

Sie haben die Pflicht Geldbeträge zurückzuhalten, wenn Sie:

• ein Arbeitgeber sind, oder
• ein Geschäft betreiben, dass andere Arbeiter hat, wie z.B. Vertragsarbeiter und Sie eine freiwillige Verpflichtung eingehen, die Beträge von den Zahlungen an Ihre Arbeiter zurückzuhalten, oder
• Zahlungen an andere Unternehmen durchführen, die Ihre Australische Geschäfts-Steuernummer (ABN) nicht angeben.

Wenn Sie Zahlungen vornehmen, die der Einbehaltungspflicht unterliegen, müssen Sie:

• für PAYG-Steuerabzüge registriert sein
• Beträge vom Lohn und anderen Zahlungen zurückhalten
• Erklärungen über Ihre Geschäftsaktivitäten einreichen und Zahlungen an uns vornehmen
• Gehaltszusammenfassungen an Arbeitnehmer ausgeben
• uns einen zusammenfassenden Jahresbericht über die PAYG-Steuerabzüge bereitstellen.

Jedes Unternehmen ist verpflichtet, innerhalb von drei Monaten nach Beginn eines Unternehmens einen öffentlichen Beamten (für steuerliche Zwecke) zu ernennen.

 

Ein öffentlicher Beamter muss mindestens 18 Jahre alt sein, von einem Unternehmen ernannt und für alle Handlungen im Auftrag des Unternehmens für steuerliche Zwecke verantwortlich gemacht werden. Als Beispiel - die Aufbewahrung und die Einreichung von Unternehmenssteuererklärungen. Der öffentliche Beamte sollte ansässig, für steuerliche Zwecke in Australien sein.

Eine Person gilt in Australien für steuerliche Zwecke als ansässig, wenn folgendes zutrifft:

• die Person hat immer in Australien gelebt
• die Person ist nach Australien gezogen und lebt hier dauerhaft
• die Person war für sechs Monate oder mehr kontinuierlich in Australien, und für die meiste Zeit am gleichen Wohnort ,und hatte den selben Job

Ein Unternehmen gilt in Australien für steuerliche Zwecke als ansässig, wenn folgendes zutrifft:

• in Australien als Kapitalgesellschaft eingetragen, oder
• nicht in Australien als Kapitalgesellschaft eingetragen, macht jedoch Geschäfte in Australien und entweder sitzt das Hauptmanagement und die Kontrolle des Unternehmens in Australien, oder das Hauptstimmrecht gehört Aktionären, die in Australien ansässig sind. Für Aktionäre, Partner oder andere Einrichtungen gelten individuell die Wohnsitz-Anforderungen.

Eine Non-Profit-Organisation ist eine Organisation, die nicht nach Gewinn für ihre einzelnen Mitglieder, weder in direkter noch in indirekter Form, strebt. Dies gilt sowohl für den Betrieb wie für den Aufbau der Organisation.

Jeder Gewinn, den die Organisation erwirtschaftet, geht zurück an die Organisation und wird als Mittel zum Erreichen der Ziele der Organisation eingesetzt und nicht an ihre Mitglieder ausgegeben. .

Non-Profit-Organisationen arbeiten in den unterschiedlichsten Bereichen der Gesellschaft, wie z.B: :

• kirchliche Schulen
• Kirchen
• Kinderbetreuungszentren
• Kulturvereine
• Umweltschutzorganisationen
• Nachbarschaftsvereinigungen
• öffentliche Büchereien und Museen
• Stipendienfonds
• wissenschaftliche Vereinigungen
• Pfadfinder
• Sportklubs
• Surf-Lebensrettervereinigungen
• traditionelle Clubs.